信用分析的参考因素

财务分析

(一)内容

1、分析未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动性，通过个人纳税申报表上的信息确定客户的收入。

2、分析负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式。

3、综合分析:运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况。

(二)达到的目的

1) 验证财务报表中数据的真实性

2) 确定一个或几个可能作为抵押品的流动性资产

3) 确定还款方式和还款来源

4) 确定担保人的还款能力

资产分析

(一)确定评估范围

(二)具体分析

1、流动性资产分析:

主要包括:

A、现金

B、大额可转让存单和储蓄存单

C、可转让证券。

2、不动产分析

3、应收贷款分析

4、人寿保险

5、退休基金

6、私人财产

7、其他资产

负债分析

1、信用卡分析

2、营业负债分析

3、其他贷款和负债分析

4、其他信息

综合分析

1、调整资产负债表;

2、进行比率分析。

1)速动比率

2) 调整后的所有者权益与资产比率。

风险管理

1. 完善个人贷款保证制度

1、确定高质量的抵押物;

2、产权和控制权的鉴定;

3、担保人评估。

1. 建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制

1、财务分析

2、非财务分析

1. 建立客户信息档案库

1、客户的基本财务信息;

2、客户的社会信息;

3、客户的信贷历史

4、客户的担保人和抵押品信息